Налоговые споры и налоговое консультирование

Налоговые споры и налоговое консультирование в Кемерово и Кемеровской области

В наше время уже не осталось руководителей и собственников бизнеса, которые недооценивают важность соблюдения налогового законодательства. Всем известно, что в результате налоговой проверки могут быть начислены значительные суммы налогов, пени и штрафы. При существенных нарушениях руководители рискуют понести уголовную ответственность, а в случае банкротства компании руководитель и контролирующие должника лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности.

Чтобы избежать таких рисков, необходимо обеспечить на предприятии эффективное экономическое и налоговое планирование, а также провести легальную оптимизацию налогов. Однако для соблюдения требований налогового законодательства одной лишь воли руководства недостаточно. Необходимо хорошо знать нюансы правового регулирования и правоприменительную практику, регулярно отслеживать изменения законодательства.

Квалифицированная налоговая консультация для юридических лиц позволяет проанализировать деятельность организации и получить аргументированные ответы на вопросы о налогообложении со ссылками на действующее законодательство и судебную практику.

Налоговое консультирование включает не только разъяснение законодательства, но и практическую помощь по внедрению рекомендаций в деятельность компании. Услуга направлена на комплексное обеспечение бизнеса налоговой поддержкой — от выбора режима налогообложения до снижения издержек на уплату налогов с использованием предусмотренных законом льгот и вычетов.

Сопровождение выездных и камеральных налоговых проверок

Камеральные проверки

Камеральная налоговая проверка проводится инспекцией на основании представленных деклараций (расчетов) и документов.

Проверка осуществляется на территории инспекции и не требует специального решения.

Основания для проведения углубленной проверки предусмотрены п. п. 3, 6, 8–9, 12 ст. 88 НК РФ, в том числе:

заявленный к возмещению из бюджета НДС;
заявленные налоговые льготы.

Срок проверки — три месяца, для деклараций по НДС — два месяца. По результатам проверки составляется акт, на который налогоплательщик вправе представить возражения.

Решение может быть обжаловано в порядке, установленном НК РФ, включая досудебное урегулирование налоговых споров, а затем — в арбитражный суд.

Выездные проверки

Выездная налоговая проверка назначается решением руководителя налогового органа или его заместителя (п. 1 ст. 89 НК РФ).

Проверке подлежат налоги за период до трех лет, предшествующих году проверки. Срок проведения — два месяца с возможностью продления (п. п. 6, 9 ст. 89 НК РФ).

В ходе ВНП инспекторы вправе:

истребовать документы (ст. 93 НК РФ);
истребовать документы у контрагентов (ст. 93.1 НК РФ);
допрашивать свидетелей (ст. 90 НК РФ);
проводить осмотр помещений (ст. 92 НК РФ);
изымать документы (ст. 94 НК РФ);
назначать экспертизу (ст. 95 НК РФ);
привлекать специалистов (ст. 96 НК РФ).

Акт выездной проверки оформляется в порядке ст. 100 НК РФ. Решение принимается в соответствии со ст. 101 НК РФ.

Предоставляемые услуги по сопровождению проверок

контроль за соблюдением процедуры проведения налоговой проверки;
консультации и формирование правовой позиции;
подготовка документов и пояснений;
представление интересов клиента при проведении мероприятий налогового контроля;
обжалование результатов проверки в порядке, установленном ст. 138–139.2 НК РФ.

Досудебное урегулирование налоговых споров

Законом установлен обязательный досудебный порядок обжалования решений налоговых органов.

Жалоба подается в вышестоящий налоговый орган в течение одного года со дня, когда налогоплательщик узнал о нарушении своего права.

По итогам рассмотрения жалобы вышестоящий орган вправе:

отказать в удовлетворении требований;
отменить решение налогового органа полностью или частично.

Судебные налоговые споры

В случае отказа в удовлетворении жалобы налогоплательщик вправе обратиться в суд.

В соответствии с АПК РФ трехмесячный срок обращения исчисляется со дня получения решения вышестоящего налогового органа. Для организаций региона дела рассматриваются в Арбитражном суде Кемеровской области.

Стадии рассмотрения дела:

Первая инстанция — представление доказательств и формирование позиции.
Апелляционная инстанция — проверка законности решения.
Кассационная инстанция — проверка правильности применения норм права.

Коллегия адвокатов «ПРАВОВОЙ ПРИОРИТЕТ» осуществляет сопровождение налоговых проверок и налоговых споров в Кемерово и Кемеровской области, а также представляет интересы доверителей на территории Российской Федерации.

Для консультации:

+7 (3842) 36-13-68
+7 (3842) 75-77-11

Получить консультацию